지금 증여하면,
상속세는 얼마나 줄어들까요?

• 상속세·증여세 세율 5단계 (10%~50%) 및 누진공제
• 일괄공제 5억원
• 배우자상속공제 (최소 5억원, 법정상속분 기준, 한도 30억원)
• 금융재산 상속공제 (순금융재산 2천만원 이하 전액 / 1억원 이하 2천만원 / 초과분 20%, 한도 2억원)
• 증여재산공제 성년 직계비속 1인당 5,000만원 (10년 합산 기준)
• 상속공제 종합한도 — 사전증여재산 과세표준만큼 공제 한도가 축소되는 효과
• 증여세액공제 — 10년 내 상속 시 이미 낸 증여세를 상속세에서 공제
• 신고세액공제 3%

• 배우자가 상속받은 재산의 2차 상속 — 배우자상속공제를 최대로 받으면 1차 상속세는 줄지만, 배우자 사망 시 그 재산에 다시 상속세가 붙습니다. 실무에서 가장 많이 놓치는 부분입니다.
• 동거주택 상속공제 (최대 6억원), 가업·영농상속공제
• 혼인·출산 증여재산공제 (최대 1억원 추가)
• 미성년 자녀 증여공제 2,000만원, 세대생략 증여 할증 30%
• 재산 가치의 향후 상승분 — 증여의 실제 절세 효과는 대부분 여기서 나옵니다
• 부담부증여, 배우자 증여 후 양도, 상속 후 양도소득세, 취득세
• 기존에 이미 한 증여, 추정상속재산, 상속인이 아닌 사람에게 한 유증
• 연부연납·물납 등 납부 방법

• 증여는 자녀에게 균등하게 이루어지며, 자녀는 모두 성년이고 이전 10년간 증여받은 사실이 없다고 가정합니다.
• 증여 재원은 금융재산 → 그 외 재산 → 부동산 순으로 차감합니다.
• 증여세는 자녀(수증자)가 부담한다고 가정합니다.
• 배우자 법정상속분은 배우자 1.5 대 자녀 각 1의 비율로 계산합니다.
• 재산가액은 입력하신 금액을 세법상 평가액으로 그대로 사용합니다. 실제 신고에서는 감정평가, 유사매매사례가액 등에 따라 달라질 수 있습니다.

이 계산기는 2026년 9월 현재 시행 중인 상속세 및 증여세법을 기준으로 한 추정 결과이며, 실제 신고 세액과 다를 수 있습니다. 세액을 보장하지 않으며 구체적인 판단은 반드시 세무사 상담을 통해 확인하시기 바랍니다.