2026 증여세율표 총정리
과세표준·누진공제·기본공제 한눈에 보기
증여세는 “얼마를 증여했는지”만으로 단순 계산되지 않습니다. 과세표준 구간, 누진공제, 기본공제를 함께 봐야 실제 세액을 이해할 수 있습니다.
2026 증여세율표
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1억 원 이하 | 10% | – |
| 1억 초과 ~ 5억 이하 | 20% | 1,000만 원 |
| 5억 초과 ~ 10억 이하 | 30% | 6,000만 원 |
| 10억 초과 ~ 30억 이하 | 40% | 1억 6,000만 원 |
| 30억 원 초과 | 50% | 4억 6,000만 원 |
세율표만 봐서는 우리 집 증여세가 나오지 않습니다
증여재산공제, 10년 합산, 세대생략 할증, 신고세액공제를 반영하면 실제 세액은 세율표로 어림한 금액과 꽤 달라집니다. 아래 순서대로 확인해 보세요.
1금액별 증여세 바로 보기 (2026년 기준·기한 내 신고)지금 한 번에 줄지, 10년 단위로 나눠 줄지, 누구에게 줄지에 따라 총 세금이 달라집니다. 대표세무사가 시나리오별 세액을 리포트로 정리하고 20분간 직접 설명드립니다.
사전진단 신청하기 110,000원(부가세 포함) · 3개월 안에 본 업무 계약 시 보수에서 정산금액별 세액은 이전 10년간 같은 사람에게 받은 증여가 없고 기한 내 신고한 경우를 가정한 예시입니다.
실제 세액은 증여재산공제, 신고세액공제, 재산 평가금액, 특례 적용 여부에 따라 달라질 수 있습니다.
증여세율표, 먼저 핵심부터 보셔야 합니다
증여세는 초과누진세율 구조입니다. 그래서 “30% 구간에 들어갔다”는 말이 곧바로 전체 금액에 30%를 곱한다는 뜻은 아닙니다. 실무에서는 과세표준을 기준으로 해당 세율을 적용하고, 그 다음 누진공제를 차감해 산출세액을 계산합니다.
증여세 계산은 보통 “과세표준 × 세율 – 누진공제” 구조로 이해하면 가장 빠릅니다.
증여세 기본공제 TIP
| 증여자와의 관계 | 기본공제 한도 |
|---|---|
| 배우자 | 6억 원 |
| 직계존속·직계비속 | 5천만 원 |
| 미성년자가 직계존속에게 받는 경우 | 2천만 원 |
| 기타 친족 | 1천만 원 |
기본공제는 통상 10년간 합산 기준을 함께 검토해야 하므로, 단순히 이번 증여만 보고 판단하면 오차가 생길 수 있습니다.
증여세 계산 방식은 이렇게 보시면 쉽습니다
증여세는 단순히 “증여받은 금액 × 세율”이 아닙니다. 먼저 과세표준을 구하고, 해당 구간 세율을 적용한 뒤 누진공제를 차감하는 방식으로 계산합니다.
예를 들어 과세표준이 3억 원이라면 20% 구간에 해당하므로, 기본 구조상 3억 원 × 20% – 1,000만 원으로 접근하게 됩니다. 다만 실제 신고에서는 증여재산공제와 평가 이슈까지 함께 봐야 정확한 결과가 나옵니다.
증여세 신고기한도 같이 확인해야 합니다
세율표만 보고 끝내면 안 됩니다. 증여세는 신고기한을 놓치면 가산세 문제까지 이어질 수 있기 때문입니다.
- 일반적으로 증여받은 날이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내 신고·납부
- 공휴일 등에 걸리면 다음 영업일까지 인정될 수 있음
- 자산 종류와 평가방법에 따라 준비서류가 달라질 수 있음
증여세율표를 볼 때 많이 헷갈리는 포인트
- 세율구간에 들어갔다고 전체 금액에 그 세율이 그대로 적용되는 것은 아닙니다.
- 누진공제를 함께 봐야 실제 산출세액이 이해됩니다.
- 기본공제는 가족관계와 10년 합산 여부를 함께 봐야 합니다.
- 현금, 부동산, 비상장주식 등 자산 종류에 따라 평가 쟁점이 달라집니다.
자주 묻는 질문
증여세율은 몇 %부터 시작하나요?
기본세율은 과세표준 1억 원 이하 구간에서 10%부터 시작합니다.
증여세는 전 금액에 최고세율이 적용되나요?
아닙니다. 초과누진세율 구조이므로 구간과 누진공제를 함께 봐야 합니다.
증여세 신고기한은 언제까지인가요?
일반적으로 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내입니다.
자녀에게 증여할 때 기본공제는 얼마인가요?
직계존속·직계비속 간 증여는 일반적으로 5천만 원, 미성년자가 직계존속에게 받는 경우는 2천만 원입니다.
세율표에서 빠지기 쉬운 증여세 체크포인트
- 혼인·출산 증여재산공제 최대 1억 원 — 혼인신고일 전후 2년 이내, 또는 자녀 출생일(입양신고일)부터 2년 이내에 직계존속에게 받은 재산은 기본공제 5천만 원과 별도로 1억 원까지 공제됩니다. 혼인과 출산을 합쳐 1억 원이 한도이며, 신랑·신부가 각각 적용받을 수 있어 신혼부부 기준으로는 최대 3억 원까지 세금 없이 받을 수 있습니다.
- 10년 합산은 “동일인” 기준 — 같은 사람에게 10년 안에 받은 증여는 합산합니다. 이때 아버지와 어머니는 한 사람으로, 할아버지와 할머니도 한 사람으로 봅니다. 부모에게 각각 5천만 원씩 받아도 공제는 합쳐서 5천만 원입니다.
- 신고세액공제 3% — 증여일이 속한 달의 말일부터 3개월 이내에 신고하면 산출세액의 3%를 공제받습니다. 공제 한도 안이라 낼 세금이 0원이어도 신고해 두면 나중에 자금출처를 소명할 때 근거가 됩니다.
- 세대생략 할증 30% — 조부모가 부모를 건너뛰고 손자녀에게 증여하면 산출세액의 30%(미성년자가 20억 원을 넘게 받으면 40%)가 할증됩니다.
- 부담부증여 주의 — 전세보증금이나 대출을 함께 넘기면 그 부분은 증여가 아니라 양도로 보아 증여자에게 양도소득세가 과세됩니다. 세금이 오히려 늘어나는 경우도 있어 사전 계산이 필요합니다.
- 창업자금·가업승계 특례 — 요건을 갖추면 창업자금은 5억 원을 공제한 뒤 10% 저율로, 가업승계 주식은 과세표준 120억 원까지 10%(초과분 20%)로 과세됩니다. 사후관리 요건이 까다로워 실행 전 검토가 필요합니다.
세율 확인하셨다면, 다음은 내 세금입니다
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